备受关注的个人养老金税收优惠政策确定了。
9月26日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议。会议决定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠： 对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。
业内专家表示，这意味着个人养老金制度迎来税收政策利好。无论是每年12000元的税前扣除，还是投资收益暂不征税，以及税负大幅下降，都将激励更多居民参加个人养老金，扩大第三支柱覆盖面，有效应对人口老龄化。
制图：广东工会融媒体中心
领取阶段税率由7.5%降为3%
今年4月，国务院办公厅印发了《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》），明确国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。 >>>相关新闻回顾
个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。简单来说，既参加社保又参加了个人养老金制度的人，在将来达到退休年龄后，可以同时领取社保的退休金和个人养老金。
“税负7.5%是参照税延养老保险的相关规定，降为3%是非常大的激励措施。”全国政协委员、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示，国家出台多项税收优惠政策，目的是激励更多居民来参加个人养老金，对推进实施个人养老金制度是重大利好。
未来可适时提高税前抵扣标准
《意见》明确，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。
此次个人养老金税收优惠政策与之对应，对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税。
郑秉文认为，投资收益暂不征税，是个人养老金制度的一个核心激励措施，这对参加个人养老金的居民是另一个重大利好。
不过，业内有观点认为，每年12000元个人缴费税前扣除标准较低，实际税前扣除的额度相对有限。
清华大学五道口金融学院中国保险与养老金研究中心研究负责人朱俊生认为， 未来可以考虑适时提高享受税惠的缴费额度，适当提高个人养老金的税前抵扣标准。比如，每年的额度提高至24000元或36000元。同时，要建立抵扣额度与社会平均工资增长指数挂钩的动态调整机制。未来随着经济发展和收入水平的提高，动态提高税前抵扣额度。此外，根据国际经验，个人养老金的税收优惠还可以考虑采取直接财政补贴方式，如德国的里斯特养老金计划。
工行正式接入养老理财管理系统
个人养老金制度落地后，多家银行迅速开展了对个人养老金账户管理制度建设、系统建设等工作的部署。而现在，这项链接多个专业管理人、多只养老金融产品，堪称个人养老第三支柱“新基建”的账户工程，正在迎来最新进展。
据中国证券报9月27日报道，从银行业理财登记托管中心获悉，9月26日，工商银行作为首家销售机构正式接入养老理财管理系统（一期）并将于近期开展预售登记等相关业务。
事实上，近期已有国有大行开始内测首批个人养老金账户，多家银行上线“个人养老金”专区。据媒体粗略查阅统计，中信银行、兴业银行、招商银行等也已上线了“个人养老金”专区，但均只是关于养老第三支柱的宣传展示页。
谈及各家银行纷纷预热个人养老金的原因，在融360数字科技研究院分析师刘银平认为，个人养老金账户具有唯一性，银行抢先推出相关功能页面，是为了吸引投资者开立个人养老金账户，有利于今后的金融产品销售。
来源：每日经济新闻、中国经济网等
转自：广东省总工会