一家银行正常营业亏损的不多见，突然爆出亏损上亿的更是罕见。在辽宁省，辽阳辽东农商行业绩离奇大幅下滑，不仅营业收入不及十年前，连净利润也为负值，亏损1亿多元。
业绩下滑的背后是突然暴涨的不良贷款，该行2021年不良贷款率达到11.52%，远远超过监管的要求。
一年罕见亏损上亿为近十年来首次
据辽东农商行披露的财务数据，截至2021年12月末，该行审计后合并口径下资产总额252.42亿元，负债总额232.26亿元，所有者权益20.16亿元，全年实现营业收入1.5亿元，实现净利润-1.06亿元。
对比2020年，辽东农商行2021年的资产总额减少了4.59亿元，下降幅度为1.79%，营业收入则同比减少6.12亿元，降幅超过80%，净利润从盈利2.17亿元到亏损上亿元，相较下降达到148.85%。
湘财Plus统计了该行近十年的财务数据，这是辽东农商行自2012年有公开财务数据以来的首次业绩亏损，2021年的营业收入尚不及十年前，该行自2014年净利润破亿后呈持续上涨的趋势，2019年实现2.66亿元的净利润，2020年虽略有下降，但仍保持在2亿元以上。
不过，辽东农商行的财务数据也存在诡异之处。2016年，该行营业收入突然暴增至近13亿元，较上年的增幅达到170%，超过前四年营收之和，不过当年的净利润却只有1.71亿元，增幅仅16.33%，远不及这之后年度营收创造的净利润。
业绩亏损背后是突然暴涨的不良贷款。2017年至2019年，辽东农商行不良贷款率长期维持在2%以下，2020年不良贷款率虽有较大增幅，但仍维持在监管要求的5%以下。
2021年，该行不良贷款总额暴增至15.74亿元，增幅达到278.37%，不良贷款率为11.52%，已远远超过监管的要求。
不良贷款增长的同时，辽东农商行的存贷款规模也有不同程度的下降。截至2021年12月末，该行吸收存款金额为213.69亿元，较年初下降2.71%，发放贷款金额为128.44亿元，较年初下降10.45%。
被出具持保留意见认为多记3亿利润
值得注意的是，出具审计报告的辽宁天亿会计事务所还对部分事项持保留意见。其一，存放同业中存放恒丰银行5亿元已到期，应提减值准备1.5亿元，已提353.58万元，少提14646.42万元；其二，按贷款五级分类计算，2021年少提贷款损失准备1.53亿元，累计少提贷款损失准备1.53亿元。
会计事务所认为，存放同业少提坏账准备和少提贷款损失准备的事项，导致资产总额多记2.99亿元，所有者权益总额多记2.99亿元，利润总额多记2.99亿元。
辽东农商行是在原辽阳县农村信用合作联社的基础上，实施股份制改造，组建而成的股份制商业银行。截至2021年末，该行机关146人，内设14个职能部门，全辖营业网点36个，其中营业部1个、支行18个、分理处17个，全辖员工总数735人，其中在岗人员689人。
前三大股东分别是辽宁辽鞍工程机械有限公司、辽宁前杜农业发展有限公司、辽阳钢铁有限公司，分别持股6.67%、6.13%、5.71%。
在披露2021年报的同时，辽东农商行公布了2022年一季度的财务数据，审计后合并口径下资产总额260.56亿元，负债总额240.29亿元，所有者权益20.27亿元，实现营业收入0.72亿元，实现净利润0.14亿元。
撰文/湘财Plus制图/湘财Plus